Главная / 3-НДФЛ / Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

Шаг 1.

1.1 Войдите в Личный кабинет на сайте nalog.ru, используя свой логин и пароль

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

или авторизуйтесь через портал Госуслуги.

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

1.2 Перейдите в раздел «Жизненные ситуации»

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

1.3 Выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

1.4 Затем нажмите «Заполнить онлайн».

Шаг 2.

✔ Вы на странице заполнения данных налоговой декларации 3-НДФЛ.

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

⚡ Если вы находитесь на территории России более 183 дней в течение отчетного (календарного) года, то вы являетесь резидентом. Если менее 183 дней, то нет.

⚡ Если декларация, которую вы формируете, первая за отчетный год, то в поле «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» укажите «Да». 

⚡ Если вы готовите уточненную декларацию, то выберете «Нет» и укажите номер корректировки.

Важно точно указать номер вашей инспекции, а также вид декларации: первичная или уточненная, об этом подробнее вы можете прочитать в нашей статье «Типичные ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ».

 Сами данные налогоплательщика, как правило, уже заполнены в личном кабинете. Поэтому если у вас были какие-либо изменения паспортных данных, смена прописки и т.п., обязательно предварительно проверьте свои данные. 

Сделать это можно в любой момент, кликнув на свое Ф.И.О. в верхней части экрана.

Шаг 3.

В разделе «Источники доходов» выберите вкладку «За пределами РФ», а затем нажмите кнопку «Добавить источник дохода».

Шаг 4.

🧮 На основании Расчета, произведенного при помощи сервиса NDFL.guru, заполните данные о доходах, полученных от купли-продажи ценных бумаг.

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

Откройте вкладку «Сделки» в полученном Расчете и перенесите данные в Личный кабинет налогоплательщика согласно следующим рекомендациям:

4.1 В поле «Наименование» скопируйте название компании, указанное после тикера. В примере ячейка А10 из Расчета;

4.2 В поле «Страна» выберете страну компании, указав код (840 для США) или выбрав вручную из предложенного списка;

4.3 Предложенная ставка 13% корректна для физических лиц резидентов, если все правильно, то оставляете как есть;

4.4 В поле «Вид дохода» укажите соответствующий код, указанный в ячейке J13 из предложенного примера.

4.5 Далее в поле «Предоставить налоговый вычет» выберете строчку с кодом 201 и внесите данные в форму «Сумма вычета (расхода)» в рублях из ячейки R13 из предложенного примера.

4.6 Как правило, сделки сопровождаются комиссией при покупке и продаже, поэтому для уменьшения налоговой базы на сумму комиссий вы можете добавить эти вычеты. Для этого нажмите на кнопку «Добавить вычет» и в появившемся поле выберите из выпадающего меню строчку с кодом 201 и внесите сумму из ячейки I13 комиссии при реализации актива, пересчитанной в рубли. Повторите операцию добавления вычета для комиссий списанной при покупке актива, ячейка S13 из примера Расчета.

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

4.7 Далее в поле «Сумма дохода в валюте» укажите данные из ячейки D13 представленного примера;

4.8 Затем в поле «Дата получения дохода» добавьте дату из ячейки А13;

4.9 Поле «Дата уплаты налога», как правило, оставляем пустым, т.к. по сделкам налог за рубежом удерживается нечасто;

4.10 В разделе «Сведения о валюте дохода» выберите валюту совершения сделок (например, 840 — Доллар США).

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

4.11 Для автоматического определения курса проставьте галочку в чек-бокс меню «Определить курс автоматически».

 На этом процесс заполнения информации о полученном доходе по одной выбранной операции можно считать законченным. 

Далее нажмите кнопку «Добавить источник дохода» и проделайте эту операцию по заданном шаблону необходимое количество раз.

Шаг 5.

Пример заполнения данных о доходах по Дивидендам.

Откройте вкладку «Дивиденды» в полученном Расчете и перенесите данные в декларацию согласно следующим рекомендациям:

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

5.1 В поле «Наименование» скопируйте название компании из ячейки А130 примера Расчета;

5.2 В поле страны выберете страну компании, указав код (например, 840 для США) или выберете вручную из предложенного списка;

5.3 Предложенная ставка 13% корректна для физических лиц резидентов, если все правильно, то оставьте, как есть;

5.4 В поле «Вид дохода» укажите код, указанный в ячейке F133 из примера Расчета.

5.5 Далее в поле «Предоставить налоговый вычет» выберите «Не предоставлять вычет» в случае, если расхода не было. Если расход был, например, была начислена и списана соответствующая комиссия, и в правой части таблицы в разделе Расходы указаны данные, то при заполнении декларации выбирайте в поле код 601 и вносите указанную сумму и дату расхода. Для этого нажмите на кнопку «Добавить вычет», и в появившемся поле внесите сумму, рассчитанную в рублях;

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

5.6 Далее в поле «Сумма дохода в валюте» укажите данные из ячейки B133 представленного примера;

5.7 Затем в поле «Дата получения дохода» добавьте дату из ячейки А133;

5.8 В поле «Даты уплаты налога» также укажите данные из ячейки А133;

5.9 В разделе «Сведения о валюте дохода» выберите валюту совершения сделок.  Например, для доллара США используйте код 840, или выберите валюту вручную из выпадающего списка.

5.10 Для автоматического определения курса проставьте галочку в чек-бокс меню «Определить курс автоматически».

5.11 В поле «Сумма налога в иностранной валюте» укажите данные из ячейки B136.

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

Далее нажмите кнопку «Добавить источник дохода» и проделайте операцию по отражению Дивидендов необходимое количество раз.

Шаг 6.

Порядок заполнения полей информации о полученных Процентах.

💲 Откройте вкладку «Дивиденды» в полученном Расчете и перенесите данные в декларацию согласно следующим рекомендациям:

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

6.1 В поле «Наименование» скопируйте наименование из ячейки А12 примера Расчета;

6.2 В поле выбора страны, выберите из предложенного списка страну нахождения источника дохода;

6.3 Предложенная ставка 13% корректна для физических лиц резидентов, если все правильно, то оставьте, как есть;

6.4 В поле «Вид дохода» укажите код, указанный в ячейке G12 из примера Расчета;

6.5 Далее в поле «Сумма дохода в валюте» укажите данные из ячейки А12, представленного примера;

6.6 Затем в поле «Дата получения дохода» добавьте дату из ячейки B12;

6.7 Поле «Дата уплаты налога», как правило, оставляем пустым, т.к. по процентам налог удерживается нечасто;

6.8 В разделе «Сведения о валюте дохода» выберите валюту совершения сделок. Например, для доллара США используйте код 840, или выберите валюту вручную из выпадающего списка;

6.9 Для автоматического определения курса проставьте галочку в чек-бокс меню «Определить курс автоматически».

Как заполнить Декларацию 3-НДФЛ при работе с иностранным брокером

Далее нажмите кнопку «Добавить источник дохода» и проделайте операцию по отражению Процентов необходимое количество раз.

Шаг 7.

Задекларируйте свой налоговый вычет

Налоговый вычет по 3-НДФЛ — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога к уплате или его возврату.

Если вы собрали необходимые подтверждающие документы для получения вычетов, то на этом шаге вы можете проставить галочки и заполнить поля Декларации для уменьшения налоговой базы. 

Заполнение раздела декларации по убыткам предыдущих отчетных периодов

После заполнения раздела по Доходам заполните раздел «Вычеты» «Сведения об убытках прошлых налоговых периодов», если за прошлые отчетные периоды вы имеете подтвержденные задекларированные убытки.

Для отражения убытков заполните соответствующее поле «Убытки от операций с ценными бумагами» или «Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами» в зависимости от вида убытка.

Обратите внимание, что учет убытков, также, как и доходов, ведется в разрезе соответствующих видов доходов/рынков, именно поэтому убытки распределяются соответствующим образом.

📌 Если вы получили убытки от операций с ценными бумагами, укажите их в поле «Убытки от операций с ценными бумагами».

📌 Если вы получили убытки от операций с ПФИ (фьючерсами, опционами, свопами и т.п.), укажите их в поле «Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами».

❗ Обратите внимание на то, что если отражаемые вами убытки ранее не были задекларированы, то налоговая инспекция затребует пояснения по их формированию и может отказать в их применении.

Шаг 8.

Подготовьте и прикрепите к Декларации сопроводительный пакет документов, используя следующий чек-лист:

☐ Брокерский отчет со всеми операциями за 2019 г. на русском языке.
Скачать отчет в формате .pdf можно в личном кабинете Interactive Brokers.

☐ Расчет налогооблагаемой базы и Пояснительную записку, подготовленные при помощи сервиса NDFL.guru

☐ Форма 1042-S для подтверждения удержания 10% налога на дивиденды.
Скачать данную справку можно в личном кабинете Interactive Brokers.

☐ Перевод формы 1042-S на русский язык.

В качестве дополнения мы рекомендуем запросить документы из списка ниже в службе поддержки Interactive Brokers и так же приложить их к отчету:

☐ Справка об открытии брокерского счета в компании Interactive Brokers. 

☐ Клиентский договор с Interactive Brokers на английском языке.

☐ Клиентский договор с Interactive Brokers на русском языке.

☐ Лицензия Брокера.

Напоминаем, что у нас также есть аккаунты в:

Проходите по ссылкам и подписывайтесь.

С этой статьей читают

Варианты подачи Декларации 3-НДФЛ
Для подачи Декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию существует 3 (три) способа: 1️⃣ Подача декларации через личный кабинет налогоплательщика; 2️⃣ Подача декларации лично; 3️⃣ Подача декларации по почте. 👆 Все три способа имеют право на существование и отличаются лишь способами получения
Читать далее
НДФЛ Гуру — автоматическая генерация Декларации 3-НДФЛ
Первый в России сервис по автоматический генерации декларации 3-НДФЛ на основании отчета брокера.  🌐 Сайт: ndfl.guru📞 Телефон: +7(495) 414-28-98✉️ Мы в социальных сетях: vk.com, Facebook.com Работаете с зарубежным брокером? Покупаете активы в Interactive Brokers или Exante? Тогда наш сервис точно
Читать далее
Типичные ошибки при подготовке Декларации 3-НДФЛ
1️⃣ Подача Декларации в налоговый орган не по месту регистрации. 📌 Зачастую при подаче Декларации налогоплательщик указывает налоговую не по месту регистрации, а по номеру своего ИНН. А при этом налоговая декларация представляется в орган по месту регистрации, при смене
Читать далее